第 一 條 為規範本府所屬各機關學校及市營事業機構（以下簡稱各機
關）專戶及保管品之管理，特訂定本辦法。
第 二 條 本辦法之主管機關為本府財政局。
第 三 條 本辦法用詞定義如下：
一、專戶：指為存管高雄市市庫自治條例第八條第二款至第四款規定之存款
及保管品而設置之專戶。
二、保管品：指票據、有價證券及其他權利證明文件。
第 四 條 各機關專戶存管款項，除特種基金應單獨開戶外，得集中於同
一專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定科目，於餘額內辦
理支付。
第 五 條 各機關設置專戶，應經主管機關核准後，持相關證明文件向市
庫代理銀行或代辦機構（以下簡稱開戶機構）辦理開戶，並由各機關首長、
主辦會計人員及主辦出納人員專設印鑑章。但零用金專戶得使用經管零用金
人員及總務主管人員印鑑。
各機關開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知會計單位，並函報主管機關
備查。
第 六 條 機關或專戶名稱變更時，應持相關證明文件，向開戶機構辦理
專戶更名，並函報主管機關備查。
第 七 條 專戶設立原因消滅或經檢討無存續必要者，各機關應即辦理銷
戶，並將銷戶日期函報主管機關備查。
第 八 條 各機關對於專戶存管款項應全數繳存各該專戶，不得抑留移
用。
第 九 條 專戶存管款項之孳息收入，除法令另有規定或另有約定外，應
解繳市庫。
第 十 條 各機關支付專戶存管之款項時，應付予該專戶存管款項之合法
受款人。
第十一條 各機關每年應向開戶機構函詢專戶設立情形，並檢討專戶使用
情形，作成書面紀錄。
第十二條 各機關對於開戶機構寄送之專戶存款對帳單應詳加查核；其有
不符者，應編製存款差額解釋表；經核無誤者，應於對帳單加蓋原留印鑑後
寄回開戶機構。
第十三條 各機關專戶存管款項之收支應列入會計報告，並分送主管機
關、本府主計處及審計部高雄市審計處。
第十四條 各機關之出納管理單位收到各項保管品，應逐案編註收管案
號，分類登入保管品紀錄簿；須存庫之保管品，應即送開戶機構保管，並分
類登記於存庫保管品備查簿，按月編造保管品報告表送會計單位及相關業務
單位查考。
第十五條 各機關對於存庫保管品，應注意其兌償期限，並定期派員清點
及辦理清理作業。
第十六條 主管機關得不定期查核各機關專戶及保管品存管業務。
各機關專戶及保管品存管業務未依本辦法辦理者，由主管機關移請各機關追
究議處相關失職人員。
第十七條 本辦法自發布日施行。